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广西壮族自治区财政厅关于德保县财政扶贫资金专项检查的处理决定

发布时间:2017-08-16 15:24 来源:广西财政网

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桂财监〔201763 

德保县财政局、扶贫办: 

  根据《中华人民共和国预算法》和财政厅、自治区扶贫办《关于开展财政扶贫资金专项检查的通知》(桂财监〔201713号)要求,财政厅会同自治区扶贫办派出检查组于201746-18,对你县2015-2016年中央和自治区财政专项扶贫资金、中央专项彩票公益金支持贫困革命老区扶贫开发资金、易地扶贫搬迁项目建设资金以及贫困县统筹整合财政涉农资金情况进行了专项检查。根据有关法律法规的规定,现就检查发现的主要问题作出如下处理决定: 

  一、关于建档立卡贫困户识别不精准问题 

  经查,全国扶贫开发信息系统业务管理子系统中,你县建档立卡贫困户有4人属于财政供养人员,不符合建档立卡条件。 

  以上不符合自治区党委办公厅、自治区人民政府办公厅《关于精准识别贫困户贫困村有关问题的补充通知》(厅发〔201530号)“一、有下列情形之一者,原则上在精准识别贫困户评议中采取一票否决:……(五)家庭成员有1人以上(含1人)在国家机关、事业单位工作且有正式编制(含离退休干部职工)的农户,……的规定。 

  县扶贫办应立即进行核实整改,按政策规定从系统中剔除该4名不符合建档立卡户条件的财政供养人员。今后要加强对建档立卡贫困户信息的动态管理,确保财政扶贫资金真正用于扶持贫困户,充分发挥资金使用效益。 

  二、关于扶贫项目实施进度和资金支出进度缓慢问题 

  (一)整合资金项目实施进度和资金支出进度缓慢。 

  2016年你县整合涉农资金安排项目514个,截至20161231日,15个项目未在当年开工,189个项目未在当年完工,285个项目未在当年竣工验收;截至2017331日,还有9个项目未开工,160个项目未完工,243个项目未竣工验收。 

  2016年你县整合资金34,952.68万元,截至20161231日支出17,001.22万元,支出进度48.64%;截至2017331日支出22,163.10万元,支出进度63.41%,结余12,789.57万元。 

  以上不符合《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发自治区支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点实施方案的通知》(桂政办发〔201680号)“……,做到年度计划的建设任务在接到上级转移支付后一年内完成,切实加快项目资金支出进度和提高资金使用效果,确保不出现资金滞留问题”的规定。 

  (二)财政专项扶贫资金项目实施进度和资金支出进度缓慢。 

  2015年你县财政专项扶贫资金安排项目63个,截止到20151231日,1个项目未在当年开工,42个项目未在当年竣工验收;截至2017331日,还有1个项目未开工,14个项目未竣工验收。 

  2015年你县收到中央和自治区财政专项扶贫资金3,355万元,截至20151231日已支出1,622.59万元,支出进度48%;截至20161231日已支出2,505.78万元,支出进度74.66%;截至2017331日已支出2,664.72万元,支出进度79.43%,结余690.28万元。 

  2016年你县财政专项扶贫资金安排项目108个,截止到20161231日,有4个项目未在当年开工,62个项目未在当年竣工验收;截至2017331日,尚有2个项目未开工,34个项目未竣工验收。 

  2016年你县收到中央和自治区财政专项扶贫资金6,756.07万元,截至20161231日支出4,720.05万元,支出进度69.86%;截至2017331日支出5,786.65万元,支出进度85.65%,结余969.43万元。 

  (三)易地扶贫搬迁项目实施进度和资金支出进度缓慢。 

  你县2016年计划实施易地扶贫搬迁1,3425,391人,新建(购)的4个安置点计划搬迁1,2054,926人(其中建档立卡贫困户1,0814,417人,同步搬迁户124509人);调入2014年、2015年易地扶贫搬迁工程已完成的建档立卡贫困户137465人。截至2017331日,2016年新建(购)的4个安置点工程均未完工,实际仅完成搬迁151541人(以购代建项目已交房1476人,调入2014年、2015年已搬迁贫困户137465人),已搬迁人数占计划搬迁人数10.03% 

  你县银发资产经营投资有限责任公司(以下简称“银发公司”)2016年收到中央和自治区易地扶贫搬迁资金3,555.97万元(中央资金3,163.90万元,自治区资金392.07万元),截至2017331日支出1,335.02万元(2016年支出515.04万元,2017支出819.98万元),支出进度仅为37.54%,结余2,220.95万元,造成财政资金闲置。 

  你县银发公司2016年收到自治区易地扶贫搬迁农投贷款转借资金17,515.90万元。截至2017331日支出1,798.02万元(2016年支出500万元,2017支出1,298.02万元),支出进度仅为10.26%,结余15,717.88万元,造成财政贴息资金浪费。 

  (四)历年财政专项扶贫资金滞留较多。 

  截至2017年3月29日,你县财政局财政专项扶贫资金结余2,229.48万元,其中:2013年度结余119.41万元,滞留3年零3个月;2014年度结余450.36万元,滞留2年零3个月;2015年度结余690.28万元,滞留1年零3个月。 

  截至2017年3月31日,你县扶贫办2015年及以前年度的扶贫资金还结余475.90万元。 

  以上(二)至(四)点不符合财政部、发改委、国务院扶贫办《关于印发财政专项扶贫资金管理办法的通知》(财农〔2011412号)第十七条“与财政专项扶贫资金的使用管理相关的各部门根据以下职责分工履行财政专项扶贫资金使用的管理职责。(三)财政部门要加强财政专项扶贫资金的日常管理和监督检查,扶贫、发展改革、民委、农业、林业、残疾人联合会等部门要加强相关财政扶贫项目的管理,确保项目实施进度,充分发挥财政专项扶贫资金使用效益”和自治区财政厅、发展和改革委员会、扶贫开发办公室《关于印发广西壮族自治区财政专项扶贫资金管理办法的通知》(桂财农〔2014272)第十八条“对自治区下达的财政专项扶贫资金,县级财政部门应当会同相关主管部门及时拟定资金使用计划或分配方案报本级政府审批后执行,切实加快执行进度”的规定。 

  针对上述(一)至(四)点问题,县财政局和扶贫办应进一步加强财政扶贫资金监管,及时盘活结余资金,督促有关项目主管部门和县银发公司积极采取有效措施,加快扶贫项目实施进度和项目资金的支出进度,及时组织完工项目竣工验收,确保财政扶贫资金充分发挥效益。 

  三、关于脱贫攻坚项目库的项目不够细化问题 

  你县2016年脱贫攻坚项目库中共有498个项目,其中易地扶贫搬迁类项目均无具体建设地点;你县2016年统筹整合实施的易地扶贫搬迁5个建设点未列入项目库。不符合《广西壮族自治区人民政府关于印发推进各级财政资金统筹使用实施方案的通知》(桂政发〔201558号)“规范项目设置,做细做实项目库”的规定。 

  县扶贫办应牵头加强项目库建设,做细做实项目储备及项目实施前期规划和准备工作,确保入库项目科学、可行,精准,避免由于入库项目不够细化影响项目建设进度和资金支出进度。 

  四、关于未按规定组织项目验收问题 

  (一)基础设施项目已完成施工未及时验收。 

  2015年你县扶贫办实施基础设施项目16个,截至2017331日,有4个已完工项目仍未组织验收。2016年你县扶贫办实施基础设施项目18个,截至2017331日,有18个已完工项目未组织验收。 

  2015年你县发改局实施以工代赈项目11个,截至2017331日,有3个已完工项目仍未组织验收。2016年你县发改局实施以工代赈项目9个,截至2017331日,有5个已完工项目仍未组织验收。 

  以上不符合自治区财政厅、发展和改革委员会、扶贫开发办公室《关于印发广西壮族自治区财政专项扶贫资金管理办法的通知》(桂财农〔2014272)第二十二条“凡属财政专项扶贫资金安排的项目,相关主管部门必须组织竣工验收。实行预拨或按进度拨款的项目,应当组织阶段性验收”的规定。 

  (二)产业扶贫项目验收比例低或未及时验收。 

  你县扶贫办2015年第一批扶贫产业开发项目共奖补全县738户种植、养殖贫困户,实际项目验收签证表记录已验收仅2户,验收率为0.27%;大果山楂(以奖代补)项目共奖补18650.7万元,实际项目验收签证表记录验收仅2户,验收率为1.08%2016年产业化以奖代补项目共奖补全县1902户种植、养殖贫困户665.7万元,未见相关验收材料。不符合自治区财政厅、发展和改革委员会、扶贫开发办公室《关于印发广西壮族自治区财政专项扶贫资金管理办法的通知》(桂财农〔2014272)第三十三条“各级财政和相关主管部门要加强对财政专项扶贫资金和项目的监督检查,配合审计、纪检、监察部门做好资金和项目的审计、检查等工作……(二)各级相关主管部门负责牵头组织对县级扶贫项目资金日常监管、动态监测和年度自查自评;……县级相关主管部门对所安排项目资金的抽查应当达到全覆盖”的规定。 

  针对上述(一)(二)点问题,县财政局应督促县扶贫办、发改局严格按照要求开展验收工作,尽快完成基础设施工程竣工验收和产业项目验收工作,提高验收覆盖率确保验收过程规范、结果公正,确保财政扶贫资金使用达到预期目标。 

  五、关于以工代赈项目实施不规范问题 

  (一)以工代赈项目所在地农民参与建设程度低。 

  抽查你县发改局20153个以工代赈项目劳务报酬发放登记表发现,登记表显示共发放4850.05万元,其中47人共47.05万元属于不在项目所在地农民领取。抽查20163个以工代赈项目劳务报酬发放登记表发现,登记表显示共发放4170.13万元,其中39人共69.23万元属于不在项目所在地农民领取。不符合《国家以工代赈管理办法》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第19号)第十八条“地方发展改革部门应当责成以工代赈项目实施单位组织项目所在地农民积极参加工程建设,并优先安排建档立卡贫困农民参加”的规定。 

   (二)以工代赈劳务报酬发放登记表不真实。 

      实地走访你县参与巴头乡布念村陇深屯乡村道路项目施工的农民发现,劳务报酬登记表与实际发放情况不一致,参与施工农民本人未在登记表上签名。经询问该项目劳务报酬发放负责人,该负责人也反映不是所有参与施工农民本人亲自在登记表上签名,而是由其中1名农民代发代签,所登记的农民姓名、领取报酬金额也不准确。不符合《国家以工代赈管理办法》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第19号)第十八条“……尽量提高劳务报酬占总投资比重,做好劳务报酬发放工作。劳务报酬发放应当公开、足额、及时,严禁克扣、拖欠”、自治区财政厅、发展和改革委员会、扶贫开发办公室《关于印发广西壮族自治区财政专项扶贫资金管理办法的通知》(桂财农〔2014272)第二十七条“……项目支出有效证明材料包括:支付原材料、工资的原始凭证……”的规定。 

  针对上述(一)(二)点问题,县财政局应加强资金监管,督促县发改局严格按照政策规定实施以工代赈项目,认真落实优先安排当地贫困农民参加工程建设的政策要求,完善劳务报酬发放登记手续,如实登记参与工程建设的农民信息及领取金额。 

  六、关于产业扶贫项目实施不规范问题 

      (一)产业补助的合作社未能带动贫困户实施项目。 

      你县采取直接按蚕房面积计算资金补助桑蚕合作社的方式扶持产业项目,向海萍富民桑蚕专业合作社发放2015年种桑养蚕项目蚕房补助12万元,经实地走访发现,该合作社2016年无养蚕收入,蚕房未见养蚕及相关的生产活动,并未与贫困户签订帮扶协议。不符合《关于印发德保县2015年集中力量解决突出贫困问题试点种桑养蚕项目资金管理使用方案的通知》(德扶指发〔20161号)“二、项目经营模式及扶持标准 采取‘公司+合作社+基地+农户’的经营模式,并一个合作社要至少捆绑10个贫困户以上,合作社通过与公司签订收购蚕茧合同,带动捆绑建档立卡贫困户来实施项目,最终提高贫困农户收入”的规定。 

      (二)精准到户帮扶物资不符合补助范围。 

      你县2016年精准到户帮扶项目按户均1,000元的标准由结对帮扶干部使用扶贫资金帮助贫困户购买“六种六养”产业扶持物资。抽查燕峒乡2016年精准到户帮扶470户贫困户发现,除购买鸡鸭等种养物资给133户帮扶对象外,其余都是购买家用电器、日用品和家具等非种养物资给帮扶对象,涉及337户帮扶对象共33.7万元补助资金,占71.71%。截止到2017427日,已有278户退回不符合补助范围的补助资金27.71万元。不符合自治区财政厅、发展和改革委员会、扶贫开发办公室《关于印发广西壮族自治区财政专项扶贫资金管理办法的通知》(桂财农〔2014272号)第十二条“(一)支持扶持对象发展生产。围绕培育和壮大当地特色优势产业,支持扶贫对象发展种植业、养殖业、民族手工业和乡村旅游业;承接来料加工订单;使用农业良种、采用先进实用农业生产技术等。具体补助标准由县级结合项目特点、实际需求等因素自主确定,但补助内容要与项目建设内容相衔接”和《德保县2016年精准到户帮扶补助资金使用管理方案》第三条“帮扶补助形式(二)不符合以奖代补条件的贫困户,按户均1,000元的标准给予帮扶。补助范围以产业扶持为主(“六种”:桑蚕、脐橙、山楂、蔬菜、甘蔗、烤烟;“六养”:猪、牛、羊、鸡、鸭、蜜蜂)”的规定。 

  针对上述(一)(二)点问题,县扶贫办应继续清退上述不符合产业扶贫政策发放范围的补助资金。今后县财政局、扶贫办应认真履行监管职责,切实加强对扶持对象、补助方式、补助范围的审核力度和跟踪督查,确保扶贫资金使用规范高效。 

      七、关于未按规定对扶贫资金行专户管理问题 

  (一)未按规定对扶贫小额信贷风险补偿金实行专户管理。 

      你县银发公司是扶贫小额信贷平台公司,未按规定对扶贫小额信贷风险补偿金实行专户管理。截至2017331日,你县扶贫小额信贷风险补偿资金余额1,500万元,其中仅400万元存于县银发公司在农信社开设的专户,其余1,100万元存放在县财政局扶贫信贷基金专户(信用社账户1,000万元,农行账户100万元),未按规定实行专户管理,统一核算。不符合自治区财政厅、扶贫办《关于财政安排扶贫小额信贷风险补偿资金有关问题的通知》(桂财农〔201713号)第二条“各县扶贫部门要择优选择县级平台公司,并在20173月底前平台公司签订风险补偿资金共同管理协议。平台公司在广西农村合作金融机构开立专户,专门核算风险补偿资金”的规定。 

  (二)未按规定对易地扶贫搬迁资金实行专户管理。 

  你县银发公司未按规定对易地扶贫搬迁资金实行专户管理、封闭运行。其中:银发公司2016年收到中央和自治区易地扶贫搬迁资金3,555.97万元存入建行户,该户同时还混放该公司收到的其他财政资金以及县人民医院贷款等款项;银发公司201612月将易地扶贫搬迁农投贷款转借资金中的15,000万元、20172月将地方政府债券资金中的2,000万元,共计17,000万元拨入财政局非税收入专户。截至2017331日,财政局非税收入专户已回拨银发公司用于易地扶贫搬迁以购代建项目支出1798.02万元,尚有15,201.98万元存放在财政局非税收入专户。不符合自治区财政厅、发展和改革委员会、扶贫开发办公室《关于印发“十三五”时期广西易地扶贫搬迁项目建设资金筹措使用方案的通知》(桂财农〔201610号)“4.项目公司。……严格按照相关协议约定对承接的借款和取得的政府购买服务收入实行专户管理、专账核算、封闭运行、专款专用,加强项目资金管理”的规定。 

  针对上述(一)(二)点问题,县财政局应督促、指导县银发公司认真做好扶贫小额信贷风险补偿金、地扶贫搬迁资金的专户管理工作,严格按照资金管理相关规定对上述资金实行专户管理、专账核算,确保扶贫资金规范运行和安全使用。 

      八、关于超额放大扶贫小额信用贷款倍数问题 

  截至2017331日,你县扶贫小额信贷风险补偿资金余额1500万元,贷款存量余额35,530.30万元,达到风险补偿金的23.69倍。不符合自治区扶贫开发办公室、财政厅、妇女联合会、农村信用社联合社《关于稳步推进扶贫小额信贷工作的补充通知》(桂开办发〔2016177 号)第三条“按《关于进一步推进扶贫小额信贷工作的通知》(桂开办发〔201670 号)规定的风险补偿金放大倍数发放贷款。各县发放扶贫小额信贷超出放大倍数部分,自治区本级财政不予贴息、不承担风险。之前已经超放的,要尽快追加风险补偿金”和自治区扶贫开发办公室、财政厅、妇女联合会、农村信用社联合社《关于进一步推进扶贫小额信贷工作的通知》(桂开办发〔201670 号)第五条“农合机构按风险补偿资金的10倍放大贷款额度”的规定。 

  县财政局、扶贫办应立即整改,按照上述规定及时补足风险补偿资金。今后要加强对贷款额度和风险补偿资金的动态管理,严格按照规定倍数发放贷款额度,防控偿贷风险。 

  九、关于超范围、超额发放扶贫小额信用贷款问题 

  (一)向非建档立卡贫困户发放扶贫小额信用贷款。 

  经查,你县2016年向23户非建档立卡贫困户发放扶贫小额信贷资金249.20万元(农村信用社240万元,农行21209.20万元),其中农信社2户已获得贴息补助0.42万元,农行21户尚未发生贴息。不符合自治区扶贫开发办公室、财政厅、妇女联合会、农村信用社联合社《关于进一步推进扶贫小额信贷工作的通知》(桂开办发〔201670号)“扶贫小额信用贷款主要内容……(二)贷款对象。全区在册建档立卡贫困户……(三)贷款额度、期限和贴息。……建档立卡贫困户可申请5万元以下……的信用贷款。对自我发展能力较强的建档立卡贫困户,可申请6-10万元的扶贫小额担保贷款……”的规定。 

  (二)超额发放扶贫小额信用贷款。 

  你县农村信用社向37户贫困户发放自主经营小额信贷98.21万元和委托经营贷款185万元,致使上述贫困户户均小额信用贷款规模超过5万元的限额规定。不符合自治区扶贫开发办公室、财政厅、妇女联合会、农村信用社联合社《关于进一步推进扶贫小额信贷工作的通知》(桂开办发〔201670号)第三点“(三)贷款额度、期限和贴息。根据信用评级和实际需要,建档立卡贫困户可申请5万元以下、3年以内(含3年)的免抵押、免担保、按基准利率财政全额贴息的信用贷款”的规定。 

  针对上述(一)(二)点问题,县扶贫办应追回超范围、超额度发放的贷款和贴息资金,修订你县扶贫小额信贷工作方案,不再将不属于建档立卡贫困户的专业大户作为贷款对象,并进一步加强扶贫小额信贷审核工作,按规定严格把关贷款对象、贷款额度,防止擅自扩大范围、提高额度,防控贷款风险,确保贷款资金真正用于贫困户,充分发挥资金使用效益。 

     十、关于未按规定认定符合资质条件、带动能力强的小额信贷委托经营主体问题 

  (一)未按规定认定符合资质的委托经营主体。 

  2016年你县认定的14家扶贫小额信贷委托经营主体发现,92015年营业收入在1,000万以下(其中5家营业收入为0)不符合资质条件。此外,德保县银发资产经营投资有限责任公司是主要从事市政开发建设的平台公司,不是生产经营性企业;广西浩元铭锰业有限责任公司2016年利润总额为-76.84万元,资产负债率达83.21%;德保县龙源泰水能开发有限公司提供审查的会计报表与审计报告的会计报表不一致,且该公司养殖场尚未通过环评审批。 

  以上不符合自治区扶贫开发办公室、财政厅、妇女联合会、农村信用社联合社《关于稳步推进扶贫小额信贷工作的补充通知》(桂开办发〔2016177号)第二条“(三)对承担扶贫小额信贷合作或委托经营主体的认定。有带动贫困户脱贫致富意愿和能力,有一定产业基础、有良好的社会责任担当的生产经营性企业(含政府性企业)、农民专业合作社等经营主体都可以承担扶贫小额信贷资产收益扶贫”和《德保县2016年扶贫小额信贷统一行动工作方案》(德办通〔201621号)“扶贫企业选定条件……企业年销售额1000万元以上,企业资产负债率低于60%……”的规定。 

  (二)委托经营主体没有发挥带动建档立卡贫困户能力提升作用。 

  你县9家扶贫小额信贷委托经营主体企业在吸纳建档立卡贫困户入股后,签订的四方带动协议书只规定按入股资金的8%给予固定分红,没有吸纳贫困户劳动力参与生产活动。不符合自治区扶贫开发办公室、财政厅、妇女联合会、农村信用社联合社《关于进一步推进扶贫小额信贷工作的通知》(桂开办发〔201670号)附件《广西壮族自治区扶贫小额信贷操作指南》第二十二条第二款“鼓励龙头企业、农村合作经济组织……参与扶贫特色优势产业建设,集中使用经营。通过引导贫困户参与生产活动,增加贫困户收益”的规定。 

  县扶贫办应对委托经营主体进行再次评估认定,对于不符合资质条件的委托经营主体,应采取积极措施防范偿贷风险,对于未能发挥带动贫困户作用的委托经营主体,要敦促其积极承担社会责任、吸收贫困户参与生产活动,切实提升贫困户脱贫能力。 

     十一、关于账表不符问题 

  截至2016年12月31日,你县扶贫办(扶贫专户)资产负债表中银行存款期末数扣除两个实有银行账户余额后,扶贫专户的零余额账户期末数为32,547,721.60元,但核对零余额流水账指标余额扣除扶贫办其余两个零余额账户余额后发现,扶贫专户零余额账户期末数为39,610,433.20元,两者差异7,062,711.60元,账表数据不一致不符合《中华人民共和国会计法》第十七条“各单位应当定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对,保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符”的规定。 

  县财政局应加强对县扶贫办的监督、指导,县扶贫办应进一步加强会计核算和财务管理工作,及时、如实进行会计核算,定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对,确保单位会计信息财政扶贫资金收支数据的真实、完整。 

  本决定自送达之日起生效。如果对本决定不服,可以在收到本决定之日起60日内,依法向中华人民共和国财政部或广西壮族自治区人民政府申请行政复议,或在接到本处理决定之日起6个月内向人民法院提起行政诉讼。复议或诉讼期间本决定照常执行。 

  请你单位自接到本结论书之日起30日内,将整改落实情况函告财政厅(财政监督检查局)。 

    

       广西壮族自治区财政厅 

         2017815 

 

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