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广西壮族自治区财政厅 中国人民银行南宁中心支行关于印发广西壮族自治区国库现金管理操作细则的通知

发布时间:2017-08-17 17:23 来源:广西财政网

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桂财库〔201798 

各有关银行: 

  根据财政部、中国人民银行关于《地方国库现金管理试点办法》(财库〔2014183号)以及《全面开展省级地方国库现金管理的通知》(财库〔20178号)有关规定,我们制定了《广西壮族自治区国库现金管理操作细则》,经自治区人民政府同意,现印发给你们,请遵照执行。 

    

  附件:广西壮族自治区国库现金管理操作细则 

    

    广西壮族自治区财政厅      中国人民银行南宁中心支行 

                                  2017年8月11 

     

    

  附件 

    

  广西壮族自治区国库现金管理操作细则 

    

  第一章       

  第一条 为深化和完善国库集中收付制度改革,规范广西国库现金管理行为,提高财政资金使用效益,增强财政政策与货币政策协调性,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》和财政部、中国人民银行印发的《地方国库现金管理试点办法》(财库〔2014183号)、财政部 人民银行《关于中央和地方国库现金管理商业银行定期存款质押品管理有关事宜的通知》(财库〔2015129号)以及《关于全面开展省级地方国库现金管理的通知》(财库〔20178号)等法律法规及有关规定,结合自治区实际,制定本细则。 

  第二条 本细则所称国库现金,是指广西壮族自治区人民政府存放在国家金库广西区分库的财政资金。 

  国库现金管理是指在确保国库现金安全和资金支付需要的前提下,为提高财政资金使用效益,运用金融工具有效运作库款的管理活动。 

  第三条 国库现金管理遵循以下三项原则: 

  (一)安全性、流动性、收益性相统一原则。在确保财政资金安全以及支付流动性需求基础上,实现保值、增值。 

  (二)公开、公平、公正原则。国库现金管理应公开、公平、公正开展操作,确保资金安全。 

  (三)协调性原则。国库现金管理应充分考虑对市场流动性的影响,与货币政策操作保持协调。 

  第四条 国库现金管理操作工具为商业银行定期存款,定期存款期限在1年以内。 

  本细则所称商业银行定期存款,是指将暂时闲置的国库现金按一定期限存放商业银行,商业银行提供足额质押并向广西壮族自治区财政厅(以下简称“财政厅”)支付利息。 

  第五条 财政厅会同中国人民银行南宁中心支行(以下简称“人民银行南宁中心支行”)共同开展国库现金管理工作。 

  第六条 财政厅、人民银行南宁中心支行在明确相关职责分工的前提下,建立必要的协调机制,包括季度、月度例会、会商制度以及在每期操作之前进行必要的沟通。 

  第七条 财政厅应科学有效预测国库现金流入、流出和余额,在确保财政支付流动性需求的前提下,合理调节国库资金余额。 

  第八条 财政厅根据广西国库现金流量,在对库款进行分析及预测基础上,报经自治区人民政府同意后,会同人民银行南宁中心支行确定国库现金管理年度运作规模。根据自治区本级库款变动情况、实际工作需要等情况,确定分月国库现金管理操作计划。每月25日前应将下月操作计划报财政部、人民银行总行备案。每次招标日前5个工作日将具体操作信息上报财政部、中国人民银行总行备案。执行中有调整的,及时上报更新操作信息。 

  第九条 国库现金管理年度运行中,财政厅会同人民银行南宁中心支行在自治区人民政府确定的当年国库现金管理运作规模内,根据当年自治区本级财政收支情况和货币信贷政策实施情况,可对实际运作规模作适当调整。年度终了,财政厅将当年国库现金管理实施情况向自治区人民政府报告。 

    

  第二章    商业银行定期存款操作 

  第十条 本细则所称商业银行,是指在广西区内有分支机构的国有商业银行、股份制商业银行和邮政储蓄银行,以及广西地方性城市商业银行和农村商业银行。 

  第十一条 商业银行参与国库现金管理操作应符合下列条件: 

  (一)依法开展经营活动,近3年内在经营活动中无重大违法违规记录,信誉良好; 

  (二)财务稳健,资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性覆盖率、流动性比例等指标达到监管标准; 

  (三)内部管理机制健全,具有较强的风险控制能力,近3年内未发生金融风险及重大违约事件。 

  第十二条 财政厅、人民银行南宁中心支行和存款银行应签订《广西壮族自治区本级国库现金管理商业银行定期存款协议》,用于明确各方职责和国库现金管理操作行为。 

  第十三条 国库现金管理采取公开招标方式。公开招标工作由国库现金管理招标小组负责,小组成员由财政厅和人民银行南宁中心支行等部门人员构成。 

  财政厅会同人民银行南宁中心支行制定当期招标文件,每次公开招标前3个工作日,通过财政厅和人民银行南宁中心支行网站发布公告信息,招标完成当日公布经招标小组成员一致确认的结果。 

  第十四条 国库现金管理商业银行定期存款利率,以操作当日同期限金融机构人民币存款基准利率为基础,根据市场利率定价自律机制协商确定的浮动水平来确定。 

  第十五条  国库现金管理应严格控制单一存放银行存款比例,防范资金风险。单期存款银行一般不得少于5家,单家存款银行当期存款金额不得超过当期存款总额的25%。单一存款银行的国库现金管理定期存款余额一般不得超过该银行一般性存款余额的10%,不得超过国库现金管理定期存款余额的20% 

  第十六条 国库现金管理的存款银行应于每月月初3个工作日内向财政厅、人民银行南宁中心支行报送截止到上月底的一般性存款余额及已存国库现金管理存款余额占上月底一般性存款余额的比例等信息。 

  第十七条  在每次开展国库现金管理操作前,财政厅应会同人民银行南宁中心支行审核各商业银行一般性存款余额的相关信息,不符合规定比例的商业银行,不得参与当期国库现金管理定期存款业务。 

    

  第三章    定期存款质押和资金划拨 

  第十八条 存款银行取得国库定期存款,应按规定及时、足额提供质押品。质押品应为可流通国债和地方政府债券。质押的国债或地方政府债券面额数额分别为存款金额的105%115%。财政部和中国人民银行如有新的质押管理规定出台,按新规定执行。 

  第十九条 财政厅在中央国债登记结算有限责任公司(以下简称“中债登”)开设国库现金管理质押账户,用于登记财政厅收到的存款银行质押品质权信息。人民银行南宁中心支行负责办理具体质押操作。 

  第二十条 财政厅在确认存款银行足额质押后,及时向人民银行南宁中心支行送交划拨资金凭证,人民银行南宁中心支行及时将资金划拨至存款银行。 

  存款银行收款后,应向财政厅开具存款证明,载明存款银行名称、存款金额、利率以及期限等要素。 

  第二十一条 国库现金管理定期存款存续期内,财政厅负责对存款银行质押品实施管理,确保足额质押。 

  第二十二条 存款到期日,存款银行应及时将存款本金和利息分别足额划回财政厅在人民银行南宁中心支行开设的国库存款账户,不得并笔。本息款项入库后,人民银行南宁中心支行将划回信息通知财政厅,并对质押品进行解押。 

  第二十三条 存款银行应按规定在“国库定期存款”一级负债科目下设置“广西壮族自治区本级国库现金管理”账户,用于核算存入、归还的国库定期存款。 

  存款银行应将增设“国库定期存款”科目变动情况报人民银行南宁中心支行备案,该科目纳入一般存款范围缴纳存款准备金。 

  第二十四条 人民银行南宁中心支行设置“国库现金管理”资产类科目用于核算商业银行定期存款操作、到期收回以及余额,该余额纳入国库库存表反映(格式见附表1)。 

  第二十五 人民银行南宁中心支行根据国库现金管理资金划拨情况,于次1个工作日向财政厅提供当期国库定期存款资金划出、存款到期本息划回明细表(格式见附表2)。 

  第二十六条 人民银行南宁中心支行按月、按年向财政厅报送分存款银行的国库定期存款操作、存款到期和余额以及利息收入等报表(格式见附表3),并进行对账。 

  第二十七条 广西国库定期存款到期的利息收入,属于自治区本级国库资金产生的利息收入,作为一般公共预算收入缴入自治区级国库,纳入自治区本级财政预算管理。 

  第二十八条 广西国库定期存款属于政府的财政库款。除法律另有规定外,任何单位不得扣划、冻结财政厅在存款银行的国库现金管理定期存款。 

  第二十九条 任何单位和个人不得借开展国库现金管理业务干预金融机构正常经营,不得将国库现金管理与银行贷款挂钩。 

  第三十条 存款银行必须加强对国库定期存款资金运用管理,防范资金风险,不得将国库定期存款资金投向国家有关政策限制的领域,不得以国库定期存款资金赚取高风险收益。 

    

  第四章    管理监督与法律责任 

  第三十一条 财政厅的主要职责: 

  (一)会同人民银行南宁中心支行制定国库现金管理相关制度; 

  (二)测算广西现金流量,会同人民银行南宁中心支行提出国库现金管理规模建议上报自治区人民政府; 

  (三)会同人民银行南宁中心支行组织制定国库现金管理分月操作计划,并具体实施国库现金管理招投标、资金划拨、国债及地方政府债券质押管理等操作; 

  (四)会同人民银行南宁中心支行组织对存款银行参与国库现金管理活动实施监督检查; 

  (五)做好国库现金管理其他工作。 

  第三十二条 人民银行南宁中心支行的主要职责:  

  (一)会同财政厅制定国库现金管理相关制度; 

  (二)会同财政厅制定国库现金管理分期操作计划;参与招投标等工作; 

  (三)审核办理国库现金管理相关资金划拨、收回;国债及地方政府债券质押、解押等操作; 

  (四)向财政厅提供国库现金定期存款操作相关报表及信息; 

  (五)会同财政厅对存款银行参与国库现金管理活动实施监督检查;发现存款银行有特殊重大事项等可能影响国库资金安全的,及时通知财政厅; 

  (六)做好国库现金管理其他工作。 

  第三十三条 存款银行主要职责: 

  (一)按要求与财政厅、人民银行南宁中心支行签订国库现金管理商业银行定期存款协议; 

  (二)按规定提供足额质押品; 

  (三)存款到期日,按时足额划回到期存款本息; 

  (四)按本细则及协议规定报送相关报表及信息; 

  (五)按要求做好国库现金管理其他工作。 

  第三十四条 存款银行违反协议规定,未及时、足额汇划国库现金管理定期存款本息的,人民银行南宁中心支行有权不予解除质押品并按有关规定执行。存款银行有下列行为或情形之一的,财政厅会同人民银行南宁中心支行视情节轻重,决定暂停以至取消其参与国库现金管理活动。 

  (一)未按规定及时、足额质押或及时汇划到期本息违约两次以上,或涉及金额较大的; 

  (二)出现重大违法违规,导致财务恶化或引起信用危机的; 

  (三)存在弄虚作假等严重不正当竞争行为的; 

  (四)可能危及财政国库资金安全的其他情况。 

  第三十五条 存款银行未按规定办理国库现金管理定期存款业务,造成国库现金管理风险或损失的,应承担相应法律责任。 

    

  第六章    附 则 

  第三十六条 本办法由财政厅、人民银行南宁中心支行负责解释。 

  第三十七条 本办法自印发之日起施行。 

    

  附件:1.国家金库广西区分库库存日报表 

  2.广西壮族自治区本级国库现金管理商业银行定期存款资金划出明细表、本息划回明细表 

  3.广西壮族自治区本级国库现金管理定期存款月(年)报表 

 

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